Как развести государство на бабки (получаем налоговый вычет за квартиру)

Все во имя человека, все для блага человека.
Л.И.Брежнев.

Мы даже знаем имя этого человека.
Советский народ.

Читая посты и комментарии пользователей в сообществах по недвижимости, я с удивлением обнаружил, что очень много людей не знают, что такое налоговый вычет и как его можно получить. На самом деле информации об этом в интернете полно, но... для начала надо знать, что искать, не так ли? А это знают не все. Мне показалось, что будет полезно написать руководство для ленивых для тех, у кого нет времени или желания рыться в интернет, изучая Налоговый кодекс. Ну а если вы знаете, что такое НДФЛ-3 и хотя бы раз в жизни заполнили декларацию сами - этот пост не для вас. Спокойно его закрывайте и идите дальше.

1. Что это такое

Один раз в жизни каждый человек может вернуть себе налог (13%), который государство содрало с продавца при продаже недвижимости, а он, в свою очередь, тут же содрал его с покупателя. Если квартира куплена в кредит - покупатель может вернуть себе еще и 13% от уплаченных по кредиту процентов (13 процентов от процентов - о, мой моск!!!). Звучит очень привлекательно, если бы не одно "но".

Во-первых, компенсируется стоимость до одного миллиона рублей. То есть, если ваше жилье стоит 500 тыс рублей, вы получите 500 тыс * 13% = 65 тыс рублей, а если оно стоит 5 млн, то вы получите не 650 тыс, а 1 млн * 13% = 130 тыс рублей. Это - максимум. К этому максимуму можно добавить немалый вычет за проценты. Например, по кредиту 200 тыс $ на 25 лет под 11% годовых можно вернуть больше 50 тыс $ - правда, неплохо?

Во-вторых, и от этого максимума государство всячески старается откусить кусочки (причем нехилые такие кусочки, например - три четверти). Если собственность общая совместная - вычет можно получить полностью, а если долевая - вы попали. Например, квартира стоимостью 800 тыс руб куплена в равные доли - 25% муж, 25% - его неработающая жена, и еще по 25% - двое их маленьких детей. Так вот - получит вычет только муж, и получит он только свой кусочек - 800 тыс * 13% * 25% = 26 тыс рублей. Жена будет курить бамбук, а дети - ждать, пока нас завоюют японцы. Передать свой вычет другому при долевой собственности - нельзя.

В-третьих, компенсировать можно только ту сумму, которая написана в договоре купли-продажи. Некоторые покупатели с продавцами, желая избежать уплаты налогов, составляют договор на маленькие суммы. Например, на квартиру стоимостью 3 млн составляется договор купли-продажи на 200 тыс рублей, а остальные 2 млн 800 тыс оформляются по другому, левому договору, и этот левый договор делается неотъемлемой частью договора купли-продажи. В этом случае налоговый вычет будет получен только с 200 тыс рублей.

В-четвертых, очень многие налоговые инспекции требуют наличия свидетельства о регистрации права собственности. А получение его для новостроек - дело очень долгое. Иногда люди годами живут в квартирах, которых еще нет юридически, потому что еще не все чиновники получили взятки. Налоговый кодекс разрешает получение вычета за квартиру в строящемся доме и некоторым это даже удавалось, но получится ли это доказать конкретно в вашей налоговой - большой вопрос. В Консультанте есть несколько писем, где Федеральная налоговая служба разрешает разным налоговым из Нижних Пеньков выдать вычеты Морковкину и Голобородько, но примет ли к сведению эти письма ваша налоговая - неизвестно. Хотя прямо в кодексе четко недвусмысленно сказано: "при приобретении ... прав на квартиру, комнату в строящемся доме - налогоплательщик представляет..." и никакого свидетельства среди требующихся документов там, ясен пень, нет.

В-пятых, получить вычет за банковские проценты можно только в том случае, если в кредитном договоре четко написано - это кредит на покупку недвижимости. А если, например, кредит был получен на неотложные нужды (его легче оформить) - вычет за проценты вам не светит ни при каких раскладах.

2. Как государство возвращает деньги

Когда я в первый раз узнал о вычете и подсчитал полагающееся мне бабло, моему воображению представилась радужная картина - я прихожу в налоговую, расписываюсь в паре бумажек, и через некоторое время ухожу домой с мешком денег на плече. Ага, щас. Маленький, наивный Фитюлькин! На самом деле все происходит совсем не так.

Нужно четко отдавать себе отчет, что государство никому ничего из никаких своих фондов не выплачивает, и что можно лишь вернуть себе то, что вы сами заплатили ему в виде налогов, исписав килограмм бумаги и убив приличное количество личного времени. Например, если ваша белая зарплата составляет 25 тыс рублей на руки, то за год ваша бухгалтерия перечисляет за вас налог государству в сумме 44828 рублей - (25 тыс/0.87 - 25 тыс)*12 = 44828. Только эти деньги, и ни копейкой больше, вы сможете вернуть, подав декларацию за год. А в следующем году - все снова, и так до тех пор, пока не выберете свои 130 тысяч или сколько там вам причитается. И сколько лет у вас получится в итоге, особенно если зарплата в конверте, а?

Кроме того, изобретательные злобные тетки из налоговой будут делать все, чтобы отравить вам жизнь. Я даже знаю случай, когда человек купил квартиру за 150 тыс $ по ипотечному кредиту в 135 тыс $ (15 тыс $ он заплатил из своих денег как первоначальный взнос). Так вот - ему насчитали вычет только с 15 тысяч $, мотивируя это тем, что остальные деньги - не его, а банковские, и на них вычет не распространяется!!! Охренеть, да и только. Мужик пишет жалобы, чем это дело кончилось и кончилось ли вообще - я не знаю.

Получение моего вычета, к примеру, заняло 7 месяцев (с 17 апреля по 28 ноября), хотя в законе ясно сказано - 1 месяц! На пластиковую карту Промсвязьбанка зачислять деньги отказались (такое у них блин распоряжение казначейства), заставили завести карту в Сбере, гори он красивым синим пламенем вместе со своим хамским персоналом. А декларацию за 2007 год пока не принимают вообще - нет бланков. И что делать? Жаловаться? А за сколько тогда я получу вычет в следующем году и получу ли его вообще?

3. Все равно хочу, что делать?

Есть два пути - один попроще, другой посложнее. В первом случае вам не нужно заполнять декларацию о доходах, а достаточно сдать в налоговую кое-какие документы, и в обмен на них вам выдадут справку. Эту справку вы отнесете в свою бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут вычитать налог. Таким образом, вы временно, на срок получения налогового вычета, поднимете себе зарплату на 13%. Впрочем, от необходимости каждый год посещать налоговую это вас не избавит.

Второй способ сложнее. Вам придется выучить слово "НДФЛ-3" и научиться ее заполнять. Зато деньги вам будут зачислять сразу за весь год одним куском. По-моему, это гораздо приятнее, чем временно поднимать себе зарплату. Итак, что для этого нужно?

1) Узнайте координаты своей налоговой. Это можно сделать на сайте ФНС (http://www.nalog.ru), найдя свою налоговую по карте - http://www.nalog.ru/rusmap.html (терпение, только терпение, у них медленный сайт). Позвоните, выясните, когда они работают, и принимают ли НДФЛ-3. Моя налоговая, например, принимала декларации не всегда - мне доводилось слышать слова "не работает сервер" и "нет бланков", хотя про сервер и бланки в Налоговом кодексе ничего не говорится.

2) Соберите следующие документы (на всякий случай сделайте копии):
- заявление на выплату налогового вычета (образец есть в налоговой)
- справка НДФЛ-2 о доходах с места работы (нужно взять у себя в бухгалтерии)
- договор купли-продажи квартиры
- расписка в получении денежных средств продавцом
- паспорт с пропиской
- свидетельство о регистрации права собственности (зеленое)
- свидетельство о присвоении ИНН (в теории не обязательно, но обычно требуют)
- реквизиты своей сберкнижки или пластиковой карты (куда перечислять деньги)
- если квартира в общей совместной собственности - заявления от всех остальных, что они отказываются от вычета
- если вы получаете вычет за банковские проценты - нужно будет взять справку для налоговой в своем банке.

3) Заполните НДФЛ-3 - налоговую декларацию, бланки можно взять в налоговой или здесь - http://www.dial-nn.ru/files/3.xls. К счастью, заполнять нужно не все листы (с меня потребовали только листы 1, 2, разделы 1, 5, 6 и листы А, К1, Л). Если что-то непонятно - в налоговой обязаны все объяснить. Можно попытаться заполнить и самому, найдите на сайте гаранта (это не сайт путина, а сайт http://www.garant.ru) ссылку на приложение 2 к приказу Министерства финансов N 162н от 29.12.2007, там все написано на русском почти понятном языке. Во всяком случае, заполнить все как надо со второго раза у меня получилось. Если совсем-совсем ничего непонятно, скачиваем вот это практическое руководство - http://www.dial-nn.ru/files/3.doc и внимательно его курим. Там всё с картинками, разберетесь. И никто, кстати, не обещал, что будет легко.

4) Отнесите это все в налоговую, запишите регистрационный номер вашего заявления, дату и их телефон. А потом запаситесь терпением и ждите.

Вы знаете, когда в один прекрасный день раздается писк SMS и вы, открыв сообщение, видите, что на вашу карту плюхнулось несколько десятков тысяч рублей - это чертовски приятно :)

Главное - это видеть цель, верить в себя и не замечать препятствий (с). И все получится. Удачи!

UPD. Те, оформил сделку по покупке квартиры после 1 января 2008, имеют право на вычет в размере 260 тыс. рублей (с суммы 2 миллиона).